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Come analizzare e interpretare relazioni e conti finanziari




Esistono tre tipi principali di reporting finanziario. Questi sono il conto economico, il bilancio e il rendiconto finanziario. Ognuno fornisce all'utente un diverso insieme di dati e conti finanziari. Il conto economico presenta una panoramica delle vendite e delle spese della società per ottenere il reddito netto. Il bilancio presenta una panoramica delle attività e delle passività della società. L'equazione di bilancio esprime che le attività sono pari alle passività più il patrimonio netto degli azionisti. Il rendiconto finanziario offre una panoramica delle fonti e dell'uso del contante. Esistono tre principali indici finanziari utilizzati per aiutare ad analizzare e interpretare i dati finanziari.

Raccogli i tuoi dati. Dovrai conoscere l'utile netto, il patrimonio netto, le attività e le vendite. È possibile ottenere il rapporto annuale contattando il dipartimento degli investitori della società o scaricando il rapporto annuale dal sito Web della società. I proventi e i ricavi netti sono rilevati a conto economico. Il patrimonio netto e il patrimonio sono indicati nel bilancio.

Calcola il rendimento del capitale dividendo il reddito netto per il patrimonio netto. Il rendimento del capitale utilizza elementi sia dello stato patrimoniale che del conto economico. Maggiore è il ROE, maggiore è il rendimento per gli azionisti della società.

Calcola il rendimento delle attività dividendo il reddito netto per totale attivo. Come il ROE, il ROA è un rapporto che utilizza sia il conto economico sia il bilancio. È una misura dell'efficienza operativa. Maggiore è il rapporto, migliore è la gestione delle risorse da parte della direzione.

Calcola il margine di profitto dividendo l'utile netto tra vendite totali o entrate. Il margine di profitto indica all'analista degli investimenti l'ammontare delle vendite o delle entrate che la società riserva per l'utile netto. In generale, maggiore è il margine, migliore sarà la società nel gestire le spese organizzative e aumentare i ricavi.

Confronta il ROE, il ROA e il margine di profitto con gli stessi rapporti delle aziende concorrenti. Ciò fornirà una base per il confronto e per ulteriori informazioni.

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